1月中にこれだけはやって！確定申告準備リスト2026

「確定申告は2月になってから」と思っていませんか？実は、1月の過ごし方で確定申告の「楽さ」と「節税額」が決まります。

今回は、税理士の視点から、1月中に最低限終わらせておくべき4つの準備リストをまとめました。

1. 【最優先】12月31日時点の「棚卸し」を確定させる

なぜ1月なのか？： 時間が経つほど、昨年末の正確な在庫状況は思い出せなくなるからです。

• 書くべきポイント：
  • 在庫がある商売（物販、飲食など）は、大至急「数」を確定させて表にする。
  • 「仕入れたけれど売れていないもの」は経費にならない（資産になる）という基本ルールを再確認。
  • 棚卸表の作成日と担当者を明記しておく（税務調査対策）。

2. 紛失注意！「控除証明書」と「源泉徴収票」の完全収集

なぜ1月なのか？： 2月になって「再発行」を依頼しても、手元に届くまでに1〜2週間かかり、申告期限に間に合わなくなるリスクがあるからです。

• 書くべきポイント：
  • 生命保険、地震保険、国民年金の控除証明書を一つの封筒にまとめる。
  • ふるさと納税の「寄附金受領証明書」が全部揃っているか。
  • 前職のある方、副業の方は、会社から渡される「源泉徴収票」を確保。

3. 「インボイス対応」の最終チェック（消費税申告がある方）

なぜ1月なのか？： 2026年（令和8年）の申告は、インボイス導入から2年が経ち、制度に慣れてきた頃の「ケアレスミス」を税務署は見ています。

• 書くべきポイント：
  • 2割特例が使えるかどうかの再確認。
  • 領収書にインボイス登録番号が漏れていないか（特に高額な経費）。
  • 簡易課税を選んでいる方は、届出が有効かどうかチェック。

4. e-Tax（電子申告）のログインテスト

なぜ1月なのか？： 申告直前に「パスワードロックがかかった」「電子証明書の有効期限が切れていた」というトラブルが最も多いからです。

• 書くべきポイント：
  • マイナンバーカードのパスワードを覚えているか。
  • 署名用電子証明書の有効期限（発行から5年）をチェック。